Ключевые слова: международный валютный рынок, коммерческий банк, уполномоченный банки, генеральная и внутренняя лицензия, валютный контроль, конверсионные операции, облигации, эффективность валютного контроля, хеджирование рисков


Теоретические основы операций на международном валютном рынке на примере коммерческого банка



Скачать 159.52 Kb.
страница5/18
Дата30.06.2020
Размер159.52 Kb.
Название файла-
ТипКурсовая
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   18
1. Теоретические основы операций на международном валютном рынке на примере коммерческого банка
1.1. Сущность и классификация валютных операций коммерческого банка
В настоящее время основополагающим понятием валютного законодательства России является понятие валютные операции», так как лица являющиеся резидентами или не являющиеся таковыми, становятся субъектами валютных правовых отношений и, значит, попадают под действие валютного законодательства в случае, если они осуществляют операции связанные с движением валюты.

Валютные операции относятся к классическим операция коммерческих банков. Однако удельный вес основных видов операций банка и составляющая доля в них относящихся к валютным операциям постоянно подвержены изменению под воздействием факторов как внутренних итак и внешних, в зависимости от состояния экономической ситуации в стране.

Банками осуществляется довольно таки широкий круг операций с валютой и сделок на валютном рынке: выдаются кредиты, заключаются сделки на предмет покупки и продажи валюты, происходит обслуживание валютных счетов клиентов банка, в связи, с чем коммерческие банки являются агентами валютного контроля.

Внешнеэкономические операции между странами вызывают некоторую общность регулируемых действий и нуждаются в определенном инструменте. Таким инструментом являются валютные операции, а сами банки выступают как субъекты данного рынка, либо от собственного имени и за личный счет, проводя валютные операции, либо выступают в качестве посредника, между другими субъектами. Естественно, что валютные операции как и другие банковские операции формируют прибыль банка.

Банковские операции с валютой в Российской Федерации могут проводиться только уполномоченными банками и другими кредитными учреждениями, имеющие лицензии Центрального банка России на осуществление валютных операций. В этом случае банки проводят контроль за операциями клиентов на предмет соответствия валютному законодательству и представляют отчетность в Центральный банк России о совершаемых валютных операциях [43, с. 123].

Лицензии бывают: внутренние, расширенные, генеральные.

В зависимости от того какой лицензией на совершение операций с валютными ценностями обладает банк, а также от степени материальной базы и квалификации сотрудников, коммерческий банк может выполнять операции в полном или ограниченном объеме с иностранной валютой.

Внутренняя лицензия ограничивает право на ведение валютных операций территорией России.

Систематизацию валютных банковских операций, возможно, произвести по разным критериям. Эта классификация представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Валютные операции, совершаемые коммерческими банками РФ [6, с. 12]



Валютные операции

Характеристика

1. Валютные операции, связанные с экспортом и импортом

1.1. Открытие и ведение счетов в иностранной валюте.

1.2 Открытие и ведение счетов в валюте России для нерезидентов.

1.3 Покупка - продажа валюты за счет и по поручению клиентов банка.

1.4 Проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах.

1.5 Хеджирование сделок.

1.6.Осуществление экспортно-импортного валютного контроля.

1.7. Кредитование в валюте операций клиентов.

1.8. Выдача гарантий.

1.9.Консультации по внешнеэкономической деятельности.


2. Неторговые операции

2.1.Ссовершаемые в обменных валютных пунктах.

2.2.Покупка - продажа оптовых партий наличной иностранной валюты на межбанковском рынке.

2.3.Выдача наличной иностранной валюты клиентам банка на командировочные расходы.

2.4.Привлечение вкладов юридических и физических лиц в иностранной валюте.

2.5.Открытие и ведение счетов физических лиц в иностранной валюте

2.6 Эмиссия валютных кредитных и дебетовых пластиковых карточек.



3. Операции по покупке продаже иностранной валюты за свой счет и за счет клиентов на биржах в Российской Федерации и за рубежом.

3.1. Наличные сделки - Спот».

3.2. Срочные сделки.

3.3. Сделки Своп».

3.4. Арбитражные операции.

3.5.Хеджирование финансовых операций банка.


4.Валютные операции, связанные с корреспондентскими отношениями с другими банками в иностранной валюте

4.1.Открытие счетов Ностро» в других банках и их обслуживание

4.2.Открытие счетов Лоро» другим банкам и их обслуживание.

4.3.Постоянная оптимизация сети банков, его клиентов и стоимости услуг банков.


5.Валютные операции на фондовых рынках, выпуск ценных бумаг с валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным номиналом.

5.1.Выпуск собственных акций банка с двойным номиналом, формирование уставного фонда в валюте.

5.2.Покупка - продажа ценных бумаг на внешних и внутренних рынках ценных бумаг.



Наличие генеральной лицензии позволяет кроме вышеперечисленных функций, согласно установленном порядке создавать филиалы за пределами России и приобретать акции (или доли) в уставном капитале иностранных банков.

Очевидно, что, через уполномоченные банки, обладающие соответствующими лицензиями, проводятся все виды валютных операций, в том числе и такие как купля- продажа иностранной валюты и чеков, дорожных чеков, стоимость которых обозначена в иностранной валюте.

Существуют ограничения для резидентов и нерезидентов на проведение валютных операций. Данные ограничения основываются на российском законодательстве, и имеют юридическую базу (таблица 2).

Таблица 2 – Ограничения банковского обслуживания в зависимости от статуса клиента [36, с. 4]



Резиденты

Нерезиденты

Проводят валютные операции, которые связанны с перемещением денежных средств (капитала), в порядке, который устанавливает Центральный Банк РФ

Имеют право без запретов переводить, экспортировать и импортировать валютные ценности в Россию при соблюдении норм и правил, обозначенных таможней

Имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, который устанавливает Центральный Банк РФ

Имеют право без препятствий переводить, экспортировать и пересылать из России валютные ценности при соблюдении таможенных норм, при условии, если валютные ценности находились в России на основаниях, обозначенных выше и в других случаях в соответствии с законами РФ

Защита российского рубля является главной задачей валютного законодательства в условиях свободно конвертируемой иностранной валюты.

Денежный валютный рынок является приоритетным направлением регулирования.

Право на составление нормативных актов, инструкций, положений, уточняющие и дополняющие отдельные вопросы валютных отношений принадлежит Центральному банку России.

Предложение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке поддерживается:

- обязательной для предприятий-резидентов реализации 50%-ной валютной экспортной выручки через уполномоченные банки на валютных межбанковских биржах;

- добровольной реализацией при посредничестве уполномоченных банков юридическими лицами собственных валютных средств по коммерческому курсу;

Спрос на покупку валюты регулируется ограничениями для предприятий и уполномоченных банков.

Участники валютных отношений подвержены рискам, которые являются частью коммерческих банковских рисков (рисунок 1).



Рисунок 1 - Классификация валютных рисков [45, с. 43]


Валютный риск или как его называют риск курсовых потерь, связан с локальностью рынка банковских операций, созданием общих компаний, банков, диверсификацией их работы и состоит под воздействием динамики валютных курсов в вероятности утраты денежных средств.

Позиционный валютный риск (или транзакционный, операционный, риск сделки) представляет вероятность финансовых потерь по причине прямого воздействия курса валют на ожидаемые потоки движения денежных средств

Консолидированный (или трансляционный) является риск изменения балансовой стоимости активов или обязательств в иностранной валюте и подлежащих при составлении консолидированной отчетности переоценке

Экономический (или рыночный) риск возникает в связи с колебаниями валютных курсов при изменении экономического положения экономического субъекта.

Заключающим видом валютного риска является административный валютный риск, который зависит от принятых решений органами государственной власти и напрямую не связан с динамикой валютного курса.


Скачать 159.52 Kb.

Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   18




База данных защищена авторским правом ©danovie.ru 2020
обратиться к администрации

    Главная страница